Legados y donaciones planificadas para organizaciones pequeñas

Esta guía es para organizaciones benéficas pequeñas que nunca han pensado que reciben "donaciones planificadas", que quizá sean la mayoría. Una donación planificada (planned gift) es una donación que el donante organiza ahora y que por lo general llega a la organización más adelante, casi siempre por medio de un testamento o al nombrar a la organización como beneficiaria de una cuenta. Un legado (bequest) es una donación en un testamento. Al terminar, sabrá cómo funcionan los tipos comunes de donación de legado, qué poner en su sitio web para que el abogado de un donante lo haga bien, cómo hablar del legado sin presionar, un poco sobre las opciones más complejas, y cómo agradecer y cuidar a los donantes de legados.

No necesita un encargado de donaciones planificadas ni un gran fondo patrimonial para recibir legados. Muchos vienen de donantes fieles y comunes que simplemente quieren que el trabajo continúe.

Los tipos comunes de legado

• Una donación en un testamento (legado). El testamento del donante deja a la organización una cantidad fija, un porcentaje de lo que queda después de otras donaciones y deudas (el "remanente"), o un bien específico.
• Una designación de beneficiario. El donante nombra a la organización como beneficiaria de una cuenta de jubilación, una póliza de seguro de vida o una cuenta bancaria, con el formulario del proveedor. No necesita un testamento.
• Una donación por medio de un fideicomiso en vida. Parecido a un testamento, para donantes que usan un fideicomiso (living trust) para dejar sus bienes.

Para los donantes, la parte fiscal es un tema entre ellos y sus asesores. El IRS señala que las deducciones que se permiten al calcular el patrimonio gravable pueden incluir "los bienes que pasan a los cónyuges sobrevivientes y a organizaciones benéficas calificadas". La página del IRS sobre el impuesto al patrimonio indica un umbral de presentación de $15,000,000 para fallecimientos en 2026, así que solo los patrimonios muy grandes necesitan presentar una declaración federal de impuesto al patrimonio. Muchos donantes dan simplemente porque les importa.

Facilite que se haga bien

Cuando el abogado de un donante redacta un testamento, necesita identificar a su organización con exactitud. Ponga en su sitio web una sección breve de "Deje una donación en su testamento" con:

• su nombre legal completo, exactamente como aparece en sus artículos de incorporación y en la carta del IRS;
• su EIN (número de identificación del empleador);
• su dirección postal;
• una persona de contacto para preguntas, con correo electrónico o teléfono;
• una redacción sugerida, por ejemplo: "Dejo [cantidad, porcentaje de mi patrimonio o descripción del bien] a [nombre legal], una corporación sin fines de lucro organizada en [estado], con EIN [número], para sus fines benéficos generales".

Verifique que su nombre y su estatus estén al día en la herramienta Tax Exempt Organization Search del IRS, porque los albaceas y los abogados suelen revisarla.

¿Sin restricción o para un fin?

Una donación "para fines benéficos generales" es la más útil, porque puede usarla donde más se necesite cuando llegue, que podría ser dentro de décadas.

Si un donante quiere apoyar un programa específico, sugiera una redacción flexible, como "para [programa] o, si eso ya no es práctico, para los fines generales de [nombre legal]". Un fin demasiado estrecho puede ser imposible de cumplir años después. Nuestra guía de fondos restringidos explica qué pasa cuando una donación no se puede usar como lo pidió el donante.

Cómo hablar del legado

No necesita una campaña. La mayoría de los legados vienen de personas que han donado con regularidad durante años. Pasos sencillos y sin presión:

• Menciónelo una o dos veces al año en su boletín o informe anual: "Muchos simpatizantes nos han recordado en sus testamentos".
• Agregue una línea en su sitio web y en su página de donaciones.
• Incluya una casilla en los formularios de respuesta: "Quiero información sobre cómo dejar una donación en mi testamento" y "Ya los incluí en mi testamento".
• Hable del tema con naturalidad con donantes de muchos años y miembros de la junta directiva, sin presión y nunca con alguien que parezca enfermo o confundido.

Respete la privacidad de los donantes. Mucha gente no quiere hablar de su testamento, y algunos nunca se lo dicen a la organización.

Cuando llega un legado

Muchas veces lo primero que sabe es una carta de un albacea o de un abogado. Entonces:

1. Responda pronto, confirmando su nombre legal, su EIN y su dirección, y con quién deben tratar.
2. Pida una copia de la parte del testamento o del formulario de beneficiario que corresponde, y cuándo esperar la donación.
3. Regístrelo con cuidado, incluida cualquier restricción, y avise al tesorero.
4. Agradezca a la familia o al albacea, con calidez y por escrito, si corresponde.
5. Informe a la junta directiva. Decidan, según sus políticas, cómo se usarán los legados sin restricción: muchas juntas los destinan a reservas o a proyectos de largo plazo y no a los gastos de todos los días.

Para donaciones de propiedades, acciones u otros bienes que no son efectivo, vea nuestra guía de donaciones que no son en efectivo. Nuestra plantilla de política de aceptación de donaciones ayuda a su junta directiva a decidir de antemano qué donaciones aceptará, como bienes inmuebles.

Otras donaciones planificadas, en breve

Algunos donantes, por lo general con sus asesores, organizan donaciones más complejas. No necesita ofrecerlas, pero ayuda reconocerlas:

• Los fideicomisos benéficos de remanente (charitable remainder trusts) le pagan al donante (o a otras personas) un ingreso durante un tiempo, y luego el resto va a la organización benéfica. El IRS describe dos tipos: un fideicomiso de anualidad, que paga una cantidad fija en dólares cada año, y un fideicomiso unitario, que paga un porcentaje del valor del fideicomiso, recalculado cada año. Los pagos deben ser de al menos el 5% y no más del 50% al año, y lo que finalmente pasa a la organización debe ser al menos el 10% del valor inicial de los bienes que se pusieron en el fideicomiso.
• Donaciones desde cuentas de jubilación en vida. Los donantes de 70½ años o más pueden donar directamente desde una IRA. Nuestra guía sobre DAF, donaciones desde una IRA y donaciones equivalentes explica las distribuciones benéficas calificadas.
• Donaciones de seguros de vida o de una casa, con el derecho a vivir en ella de por vida. Estas necesitan asesoría especializada tanto para el donante como para la organización.

Si un donante propone una de estas, agradézcale y sugiérale que trabaje con su propio asesor. Pida a un abogado o contador que revise cualquier cosa que comprometa a su organización, como servir de fiduciario.

Agradezca y cuide a los donantes de legados

• Agradezca a los donantes que le avisan que lo incluyeron, en persona y por escrito, aunque la donación sea futura.
• Pregúnteles cómo quieren que se les reconozca, si es que quieren. Algunas organizaciones publican a los donantes de legados (con permiso) en el informe anual; otras lo mantienen en privado.
• Manténgalos cerca. Envíeles actualizaciones e invitaciones como a cualquier donante fiel. Nuestra guía para cuidar a los donantes tiene un calendario anual.
• Guarde registros de quién le ha avisado de una donación planificada, con su permiso, en un lugar seguro.

Su lista de verificación de legados

• Nuestro sitio web muestra nuestro nombre legal exacto, EIN, dirección y un contacto para legados
• Tenemos una redacción sugerida para testamentos que le da flexibilidad a la donación
• Nuestro nombre y estatus están al día en la Tax Exempt Organization Search del IRS
• Mencionamos el legado con delicadeza, una o dos veces al año
• Nunca damos asesoría legal ni fiscal a los donantes, y les sugerimos usar su propio asesor
• Sabemos qué hacer cuando nos escribe un albacea
• La junta directiva decidió cómo se usarán los legados sin restricción
• Agradecemos y mantenemos el contacto con los donantes que nos avisan que nos incluyeron